Вы следите за поступающими платежами, напоминаете клиентам о неоплаченных счетах и при необходимости рассылаете напоминания. Без правильной структуры все это может быстро запутаться, и не всегда можно сразу понять, какие счета уже оплачены. Поэтому еще важнее следить за тем, чтобы ликвидность вашей компании оставалась в безопасности.

Благодаря четко структурированному учету дебиторской задолженности вы всегда будете знать, какие платежи уже получены, а какие еще не оплачены. Это не только позволяет эффективно управлять дебиторской задолженностью, но и обеспечивает бесперебойный обмен информацией между отделами. Таким образом, все сотрудники компании работают с одними и теми же актуальными данными, а вы всегда сохраняете полный контроль.

Дебиторская задолженность

Учет дебиторской задолженности является центральным компонентом финансового учета и касается всех деловых операций, связанных с клиентами вашей компании. Основное внимание здесь уделяется дебиторской задолженности, возникающей в результате продажи товаров или услуг. Как только ваша компания оказывает услугу или продает товар, возникает дебиторская задолженность перед покупателем - так называемым дебитором.

Задача бухгалтерии по учету дебиторской задолженности заключается в тщательном учете, мониторинге и управлении этой задолженностью. Это включает в себя не только правильную проводку неоплаченных счетов, но и отслеживание поступающих платежей. Если у клиента возникает задолженность, бухгалтерия по учету дебиторской задолженности также берет на себя процесс “прогона” и обеспечивает взыскание непогашенных сумм.

Учет дебиторской задолженности имеет четыре важных направления деятельности. В этих областях они занимаются проводкой дебиторской задолженности и кредитных авизо по поставкам и услугам, отслеживанием отдельных входящих платежей, пропуском и взысканием долгов, а также фактической кредитоспособностью каждого клиента вашей компании. Это также часто называют скорингом дебиторов. Таким образом, учет дебиторской задолженности обеспечивает отслеживание и документирование всего, начиная с фактического выставления счета и заканчивая получением платежа. Если платеж не получен, начинается процесс оштрафования и взыскания задолженности.

Клиент становится должником

Если клиент приобретает у вашей компании товар, он получает счет-фактуру. Он отправляется клиенту отделом учета дебиторской задолженности. Теперь у клиента есть возможность оплатить сумму счета вашей компании в течение определенного заранее срока, например, путем прямого дебетования или банковского перевода. Счет, выставленный клиенту, также часто называют дебиторской задолженностью (управление дебиторской задолженностью). Непогашенная дебиторская задолженность проверяется ежедневно. Это также является подготовительной работой для процесса прогона.

В процессе обхода различают внесудебный и судебный обход. При внесудебной процедуре обхода вы сначала пытаетесь собрать сумму счета, которую должник (клиент) все еще должен вам внутри компании. Обычно это делается с помощью так называемых уровней прогона. При каждом уровне напоминания клиенту снова напоминают о необходимости погасить задолженность. Каждая компания сама решает, сколько уровней прогона необходимо пройти, прежде чем начать судебную процедуру прогона.

В лучшем случае клиент получит дружеское напоминание о необходимости погасить задолженность до начала внеочередного процесса. Цель в данном случае - не ослаблять существующие деловые отношения и урегулировать конфликт на максимально “личном уровне”.

В случае судебной процедуры взыскания внеочередная процедура взыскания, к сожалению, не сработала, и должник (клиент) до сих пор не погасил задолженность. В этом случае рассматривается возможность судебного напоминания. Этим занимаются юристы или агентства по взысканию долгов, но это может сделать и ваш собственный отдел по работе с дебиторами, если у вас есть необходимый опыт. Важно, чтобы вы были знакомы с процессами, происходящими в судах и у судебных приставов.

В компании также особенно важен скоринг дебиторов. Он должен предоставлять актуальную информацию о фактической готовности ваших клиентов платить. Можно сделать однозначные выводы об истории платежей каждого отдельного клиента, например, о надежности платежей или индивидуальных неплатежах. Это позволяет распознать неплатежеспособность клиента на ранней стадии и минимизировать реальные финансовые потери. В этом случае клиент просто блокируется и больше не получает продукты или услуги до дальнейшего уведомления.

В дополнение ко всем уже упомянутым пунктам особенно важно передавать информацию о непогашенных платежах. Эта информация может быть использована для принятия решений о возможных предстоящих инвестициях и собственной ликвидности в кратчайшие сроки. Если все большее количество платежей аннулируется, это может привести к невозможности начать новые инвестиции в вашу компанию. Если же, напротив, большая часть дебиторской задолженности погашена, ваша компания будет ликвидной и ничто не помешает дальнейшим инвестициям. Таким образом, ликвидность компании всегда зависит от наличия непогашенной или погашенной дебиторской задолженности.

Задачи учета дебиторской задолженности выходят далеко за рамки простого отражения хозяйственных операций. Они включают в себя все действия, которые необходимы для прозрачного управления дебиторской задолженностью ваших клиентов, обеспечения входящих платежей и предотвращения неплатежей. К ним, в частности, относятся

  • Создание и отправка исходящих счетов-фактур
  • Регистрация дебиторской задолженности по поставкам и услугам
  • Регистрация входящих платежей
  • Мониторинг причитающихся платежей и открытых позиций
  • Активное управление дебиторской задолженностью для сбора платежей
  • Организация и проведение процедур прогона
  • Создание и обработка кредитных авизо
  • Выверка дебиторской задолженности для обеспечения правильных проводок Контактное лицо для клиентов с вопросами о счетах и платежах
  • Оценка и анализ рисков дебиторской задолженности во избежание неплатежей

Не все клиенты всегда платят вовремя, а некоторые даже намеренно не оплачивают свои счета. Однако ваш отдел дебиторской задолженности должен уметь наилучшим образом справляться с этим так называемым риском дебитора и как можно точнее оценивать варианты оплаты, которые различаются по степени просрочки, неспособности и нежелания платить.

Риск должника

В случае просрочки платежа клиент (должник) не оплачивает свой счет в оговоренный срок. В случае неплатежеспособности мы уже говорим о банкротстве. В этом случае ваш клиент больше не может выполнять свои платежные обязательства. В случае нежелания платить, напротив, ваш клиент отказывается платить и действует преднамеренно. Противостоять этому можно только с помощью правильного скоринга.

Скоринг предполагает внимательное изучение клиента. Прошлые платежи указываются в фактическом счете дебитора каждого отдельного клиента и учитываются в кредитном рейтинге. Просроченные платежи в прошлом приводят к тому, что ваш клиент получает более низкую оценку в скоринге. Это также может привести к фактической блокировке или непоставке товара должнику. Авансовый платеж, например, может исправить эту ситуацию. С другой стороны, если ваш клиент всегда вовремя оплачивал все свои счета, он должен иметь наилучший возможный скоринг в вашей дебиторской задолженности.

Кредиторская задолженность - это раздел финансового учета, в котором рассматриваются обязательства компании перед поставщиками и поставщиками услуг - так называемыми кредиторами. Каждый раз, когда компания приобретает товары или услуги и получает за них счет, возникает обязательство, которое регистрируется и контролируется в кредиторской задолженности.

Стабильные отношения с поставщиками

Zu den zentralen Aufgaben gehören die Erfassung und Prüfung von Eingangsrechnungen, die kontengerechte Verbuchung dieser Verbindlichkeiten sowie die Überwachung der Zahlungsfristen. Ziel ist es, Rechnungen termingerecht zu begleichen, Skonti oder Rabatte zu nutzen und gleichzeitig einen Überblick über alle offenen Zahlungsverpflichtungen zu behalten. Die Kreditorenbuchhaltung trägt somit entscheidend dazu bei, die finanzielle Ordnung im Unternehmen zu gewährleisten und stabile Lieferantenbeziehungen zu sichern.

Учет кредиторской задолженности охватывает все виды деятельности, связанные с регистрацией, администрированием и обработкой обязательств перед поставщиками и провайдерами услуг. Если говорить подробно, то она включает в себя

  • Регистрация и проверка полученных счетов
  • Назначение счетов и занесение счетов на соответствующие счета
  • контроль сроков оплаты и своевременное погашение задолженности по счетам
  • Использование дисконтов и скидок для экономии затрат
  • Управление кредитными нотами и другими исправлениями
  • Выверка и ведение счетов поставщиков Взаимодействие с поставщиками по поводу счетов или платежей
  • Подготовка платежных ведомостей (например, переводы, прямые дебеты)
  • Проверка и оценка обязательств с целью прозрачного представления финансовой ситуации

В то время как учет кредиторской задолженности отражает кредиторскую задолженность перед поставщиками, учет дебиторской задолженности отслеживает дебиторскую задолженность покупателей. Приведенное ниже сравнение показывает их задачи, различия и влияние на поток платежей:

Кредиторская задолженность Дебиторская задолженность
Определение Признает все деловые операции с поставщиками (кредиторская задолженность) Признает все деловые операции с клиентами (дебиторская задолженность)
Участники Поставщики / кредиторы Клиенты / дебиторы
Цель Контроль и управление кредиторской задолженностью перед поставщиками Контроль и управление дебиторской задолженностью покупателей
Основная задача - Проверка счетов, подготовка платежей, управление скидками и напоминаниями Создание счетов, контроль входящих платежей, управление процедурами прогона
Влияние на баланс Увеличение обязательств Увеличение дебиторской задолженности
Поток платежей Расходы → Деньги уходят из компании Доходы → Деньги приходят в компанию

Дебиторская и кредиторская задолженность дают компаниям множество преимуществ, которые улучшают как финансовую стабильность, так и внутреннюю организацию. Одним из ключевых преимуществ является повышение безопасности финансового планирования. Благодаря систематическому учету дебиторской и кредиторской задолженности и расчету рисков неплатежей, компании могут лучше планировать свою ликвидность и избегать непредвиденных узких мест. В то же время потери из-за неплатежей могут быть значительно снижены, поскольку неоплаченные позиции активно отслеживаются и при необходимости запускаются напоминания или меры по взысканию задолженности.

Преимущества учета дебиторской задолженности

Бухгалтерия также предоставляет четкий обзор всех клиентов и поставщиков, что позволяет организовать процессы более эффективно. Например, счета-фактуры и платежи четко связаны между собой, что упрощает процессы и уменьшает количество расхождений. Кроме того, дебиторская и кредиторская задолженность облегчает получение информации и планирование деловых отношений. На основе данных бухгалтерского учета компании могут принимать целенаправленные решения, например, о кредитных лимитах, условиях оплаты или будущих инвестициях в определенных клиентов или поставщиков.

Учет дебиторской задолженности является основой эффективного финансового учета в каждой компании. С помощью GDPR-совместимого программного обеспечения SeaTable вы можете создать цифровую карту этой области, централизованно управлять всей необходимой информацией и тем самым значительно упростить весь процесс от подготовки коммерческого предложения до получения платежа. Бесплатный Шаблон Предлагает табличные листы для клиентов, продуктов и предложений, а также специальный лист счета-фактуры, в котором все важные данные четко обобщены.

Как только клиент принимает предложение, соответствующая информация автоматически переносится на лист счета-фактуры. Это означает, что счета-фактуры могут быть созданы всего несколькими щелчками мыши и отправлены непосредственно клиенту. Статус оплаты каждого счета можно просмотреть в любое время, чтобы бухгалтерия и отдел продаж всегда имели представление о ситуации. Кроме того, входящие платежи и напоминания могут быть задокументированы непосредственно в системе, что ускоряет процессы и сокращает количество ошибок. Таким образом, SeaTable позволяет управлять дебиторской задолженностью прозрачно и с экономией времени, не прибегая к дорогостоящему дополнительному программному обеспечению. Регистрация Зарегистрируйтесь бесплатно сегодня и протестируйте шаблон.

Что такое дебиторы и кредиторы?

Дебиторы - это клиенты компании, которые должны оплатить счета, т. е. дебиторская задолженность. Кредиторы, в свою очередь, - это поставщики или деловые партнеры, которым компания должна деньги, то есть обязательства. Вместе они составляют основу для контроля входящих и исходящих платежей в компании.

В чем разница между дебиторской и кредиторской задолженностью?

Учет дебиторской задолженности регистрирует и контролирует всю дебиторскую задолженность покупателей, то есть счета, которые компания выставила и оплата которых еще не произведена. Кредиторская задолженность, с другой стороны, управляет всеми обязательствами перед поставщиками, то есть счетами, которые компания должна оплатить. Таким образом, учет дебиторской задолженности рассматривает деньги, которые поступают, а учет кредиторской задолженности - деньги, которые уходят.

Какое программное обеспечение можно использовать для реализации учета кредиторской и дебиторской задолженности?

С помощью SeaTable учет дебиторской и кредиторской задолженности может быть реализован эффективно и гибко - без каких-либо знаний программирования. SeaTable - это платформа без кода, соответствующая требованиям GDPR, которая была специально разработана для управления и автоматизации бизнес-процессов. Она позволяет создавать индивидуальные бухгалтерские приложения, идеально соответствующие потребностям вашей компании.

Играет ли дебиторская задолженность роль в кредиторской?

Нет, дебиторы не играют никакой роли в учете кредиторской задолженности. Учет кредиторской задолженности сосредоточен исключительно на поставщиках и обязательствах - другими словами, на том, кому компания должна деньги и когда наступают сроки платежей. Дебиторская же задолженность - это клиенты, которые должны компании деньги и которые отражаются в учете дебиторской задолженности.

TAGS: