O planeamento financeiro de uma empresa trata do registo, da previsão e da gestão sistemática de todos os fluxos de caixa e das estruturas de capital de uma empresa. Para elaborar o plano financeiro, utiliza dados do passado para prever a evolução futura. Isto mostra-lhe se é de esperar um excedente de liquidez ou uma necessidade de capital nos próximos anos. O facto de dispor de capital próprio para investimentos ou de procurar financiamento externo tem uma influência significativa na estratégia comercial da sua empresa.

  • Assegure a liquidez: Deve ter sempre rendimentos e activos suficientes para cobrir os seus custos fixos e cumprir as suas obrigações de pagamento.
  • Planear orçamentos e investimentos: Esclareça quanto dinheiro precisa para atingir os seus objectivos empresariais e de onde deve vir o dinheiro. Isto dar-lhe-á uma base sólida para tomar decisões sobre orçamentos e investimentos.
  • Aumente a rentabilidade: O planeamento financeiro ajuda a aumentar os seus lucros e a reduzir o capital investido e os custos para melhorar a rentabilidade da sua empresa.
  • Minimize os riscos: O controlo regular dos principais valores financeiros permite-lhe reconhecer os aumentos de custos, as quebras de vendas e os pagamentos futuros numa fase precoce. Calcule sempre as reservas para estar preparado para os estrangulamentos de liquidez.
  • Crie confiança: Com um planeamento financeiro bem pensado, prova que sabe gerir o dinheiro com competência. Isto aumenta a sua solvabilidade junto dos bancos e reforça a confiança dos seus empregados e acionistas.

Objectivos do planeamento financeiro

As tarefas do planeamento financeiro podem ser divididas em diferentes fases:

Em primeiro lugar, registe todos os activos e passivos, bem como as receitas e despesas da sua empresa, que também se reflectem nas demonstrações financeiras anuais. Ao obter uma visão geral da situação financeira atual, pode derivar previsões de fluxo de caixa, avaliar a liquidez e examinar o financiamento existente (por exemplo, empréstimos, capital próprio).

Na fase central do planeamento financeiro, utiliza os dados obtidos na fase de análise para criar o seu plano financeiro com visão de futuro. Este pode ser dividido em vários domínios:

  • Planeamento de vendas: Como é que as suas receitas vão evoluir e como é que as vendas podem ser aumentadas?
  • Planeamento de custos: Quais os custos fixos e variáveis incorridos e quais os que pode reduzir?
  • Previsão da rentabilidade: Qual é o volume de negócios que precisa de gerar para que a sua empresa seja rentável?
  • Planeamento dos investimentos: Que compras pretende fazer e onde é que o seu dinheiro está bem investido?
  • Planeamento da liquidez: Como garante a solvência da sua empresa?
  • Planeamento das necessidades de capital: De quanto capital necessita a sua empresa para as operações e os investimentos?
  • Planeamento do financiamento: De onde virá o dinheiro (capital próprio ou capital alheio)?

Assim que o planeamento financeiro estratégico estiver concluído, começa a parte operacional - a teoria torna-se prática. Se decidiu optar por um financiamento externo, irá, por exemplo, falar com bancos, contrair empréstimos, candidatar-se a subsídios ou angariar capital de outras formas. Para controlar os seus fluxos de caixa, terá de organizar a gestão das contas, a faturação e a contabilidade. Por último, mas não menos importante, deverá também organizar os investimentos.

O controlo regular dos principais valores financeiros é essencial para identificar os desvios em relação ao plano (por exemplo, despesas demasiado elevadas, volume de negócios demasiado baixo) e iniciar contramedidas numa fase precoce. Para tal, deve analisar as causas e, se necessário, ter em conta novos desenvolvimentos (por exemplo, alterações de mercado) no seu planeamento financeiro a curto e longo prazo.

Fases do planeamento financeiro

O planeamento financeiro é um processo contínuo que se repete regularmente. Em função do horizonte de planeamento, pode efetuar um planeamento financeiro a curto prazo (até 1 ano), um planeamento financeiro a médio prazo (1 a 2 anos) ou um planeamento financeiro a longo prazo (2 a 5 anos).

O planeamento financeiro a curto prazo refere-se geralmente ao ano seguinte e precede a determinação dos orçamentos para as divisões individuais da empresa. Convencionalmente, as demonstrações financeiras anuais são utilizadas para obter previsões para a margem de manobra financeira esperada. No entanto, na fase de arranque e para empresas mais pequenas, deve rever os balanços pelo menos todos os meses.

Isto está relacionado com a gestão da liquidez em particular: especialmente quando pretende iniciar uma empresa, coloca-se a questão: o dinheiro disponível é suficiente para cobrir as despesas correntes mês após mês? O acompanhamento contínuo do fluxo de caixa e a reação a faltas inesperadas são particularmente importantes para o planeamento financeiro a curto prazo.

Planeamento financeiro a curto prazo

O planeamento financeiro a médio prazo diz respeito principalmente aos investimentos e ao seu financiamento. Por exemplo, que recursos financeiros são necessários para novas máquinas, sistemas de TI ou edifícios para permitir o crescimento e a expansão no futuro? Pode pagar os investimentos e quando é que eles serão rentabilizados?

No planeamento financeiro a médio prazo, prevê a evolução do volume de negócios, dos custos e dos lucros ao longo de vários anos. Só com este planeamento financeiro plurianual pode decidir se pode fazer as compras planeadas com os seus próprios fundos ou apenas com a ajuda de financiamento externo. Se quiser facilitar o planeamento financeiro de um projeto, é melhor utilizar um modelo para a gestão do seu projeto .

O planeamento financeiro a longo prazo está intimamente ligado à estratégia global que posiciona a empresa de forma competitiva para o futuro e assegura, assim, a sua existência contínua. Isto inclui, por exemplo, a entrada em novos mercados, o desenvolvimento de novos produtos, a mudança da produção para energias renováveis ou a transformação digital. É por isso que o planeamento financeiro estratégico envolve por vezes investimentos significativos que têm de ser financeiramente seguros.

As análises de cenários ajudam-no a planear as taxas de crescimento, os lucros e o aumento do valor da empresa a longo prazo. Ao fazê-lo, pode ver como as alterações do mercado, os aumentos das taxas de juro, a diminuição da procura, etc., afectariam a empresa. A nível internacional, os riscos geopolíticos e regulamentares, como os direitos aduaneiros, as sanções ou os estrangulamentos de abastecimento, também desempenham um papel importante.

A incerteza é maior na fase de arranque. Não existem ainda números de vendas fiáveis e os recursos são geralmente limitados. O financiamento externo é muitas vezes necessário sem que seja possível prever com fiabilidade se o modelo de negócio irá realmente funcionar e cobrir os custos. Um bom planeamento financeiro para a sua empresa em fase de arranque ajuda a gerir estes riscos. No início, o foco está principalmente nestas questões:

  • Plano de negócios: A sua ideia de negócio é economicamente viável e distingue-se da concorrência no mercado?
  • Planeamento das necessidades de capital: O que precisa para o arranque (por exemplo, equipamento, pessoal, marketing)?
  • Planeamento do financiamento: De onde virá o dinheiro (capital próprio, empréstimos bancários, subsídios, investidores)?
  • Planeamento da liquidez: Quanto tempo durará o dinheiro disponível para cobrir as despesas correntes?
  • Previsão da rentabilidade: Qual o volume de negócios realista - e quando é que a empresa se tornará rentável?

O ponto de equilíbrio é também particularmente interessante para o planeamento financeiro de uma empresa em fase de arranque: Em que ano gostaria de atingir o ponto de equilíbrio? Logo que registe excedentes anuais, deve reduzir a sua dependência de financiadores (por exemplo, bancos, investidores) e constituir reservas para tempos de crise. O planeamento da sucessão ou das vendas também é relevante para as empresas em fase de arranque: O que é que acontece quando os fundadores deixam a empresa?

Planeamento financeiro na fundação de uma empresa

  • Especialmente se pretende criar uma empresa e procura investidores, o seu planeamento financeiro deve ser sólido e coerente. Uma falta de plausibilidade e números incompreensíveis farão com que os bancos e os investidores estejam menos dispostos a fornecer capital para o seu projeto.
  • Sem uma compreensão básica dos instrumentos financeiros e dos números-chave, dificilmente será possível um planeamento financeiro bem sucedido para a sua empresa. Dependendo da sua dimensão e estrutura, o planeamento financeiro do seu projeto pode ser difícil de calcular. A falta de conhecimentos especializados, por exemplo, pode levá-lo a subestimar as necessidades de capital e os custos.
  • Uma vez que as suas previsões se baseiam em grande parte em suposições sobre o futuro, podem sempre ocorrer problemas inesperados e erros de avaliação. A situação financeira da sua empresa depende em grande medida de factores externos, como as alterações do mercado e as decisões políticas que dificilmente pode influenciar - por exemplo, o aumento das taxas de juro, dos direitos aduaneiros ou dos preços dos produtos de base.
  • Se já fez várias vezes o planeamento financeiro a curto e longo prazo da sua empresa, sabe que os números reais quase sempre se desviam dos planos que elaborou. Especialmente quando ocorrem acontecimentos imprevisíveis, um plano financeiro demasiado rígido limita a margem de manobra da sua empresa. A flexibilidade é então necessária.
  • A planificação financeira plurianual pode levá-lo a adotar simplesmente os planos dos anos anteriores, sem ter em conta as novas tendências e sem examinar as vantagens das despesas existentes. No entanto, deve analisar o mercado de novo de cada vez e não partir do princípio de que a evolução positiva continuará sem a sua intervenção.

Armadilhas no planeamento financeiro

Para minimizar a probabilidade de a sua empresa entrar em dificuldades financeiras, temos estas dicas para o seu planeamento financeiro:

  • Cenários realistas: Crie o seu plano financeiro com base em pressupostos realistas - nem demasiado otimista com as vendas, nem demasiado conservador com os custos. Prepare-se também para vários cenários, por exemplo, quebras nas vendas, problemas de entrega ou despesas imprevistas.
  • A liquidez tem prioridade máxima: A sua solvência é essencial para a existência contínua da sua empresa. Para evitar a ameaça de insolvência mesmo em tempos difíceis, deve criar uma reserva de liquidez e só fazer investimentos se estes estiverem cobertos.
  • Analisar os KPI: Deve compreender, calcular regularmente e comparar indicadores financeiros significativos, como o rácio de liquidez, o rácio de capital próprio ou o ponto de equilíbrio. Estes indicadores fornecem informações sobre o desempenho financeiro da sua empresa.
  • Examine os investimentos: Analise sempre os custos e os benefícios de um investimento. Será que traz realmente um fluxo de caixa positivo ou uma vantagem a longo prazo? Quanto tempo demorará a amortizar? Só invista se fizer sentido do ponto de vista económico e for financeiramente viável.
  • Consulte especialistas: O planeamento financeiro torna-se rapidamente tão complexo que deixa de ser compreensível para os leigos. Neste caso, deve consultar consultores fiscais e empresariais externos da sua confiança. É também aconselhável que os fundadores, em particular, estabeleçam contactos com outros fundadores e procurem ajuda em centros de criação de empresas.
  • Ferramentas digitais: Utilize software potente que lhe permita controlar as suas finanças e automatizar processos. Existem atualmente numerosas ferramentas digitais que facilitam muito o seu planeamento financeiro.

Muitas empresas tentam mapear o seu planeamento financeiro em folhas de cálculo Excel . Fórmulas complicadas e opções limitadas para registar e visualizar diferentes tipos de dados dificultam-lhe a vida. Utilize a base de dados intuitiva e sem código SeaTable, na qual pode armazenar não só números e texto, mas também imagens e ficheiros. Com a ajuda de fórmulas e estatísticas simples, mas também de vistas e plugins (como galerias, calendários, quadros Kanban), pode avaliar e visualizar os seus dados num instante.

Para as empresas em fase de arranque, em particular, um software de gestão financeira profissional significa muitas vezes custos elevados antes de qualquer receita. Ainda bem que o SeaTable é escalável! Comece com a versão gratuita , que já lhe oferece todas as funções básicas, e só pague por actualizações se precisar de mais espaço de armazenamento, funcionalidades ou contas de utilizador. O SeaTable cresce com as suas necessidades e com a sua equipa.

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Quer seja uma empresa estabelecida ou uma start-up, o planeamento financeiro com números sólidos demonstra profissionalismo e previsão. Dá-lhe orientação, evita surpresas e reforça a confiança dos investidores, funcionários e parceiros de negócios. Especialmente na fase de arranque, determina frequentemente o sucesso a longo prazo ou o fracasso prematuro da sua empresa.

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Qual é a definição de planeamento financeiro?

O planeamento financeiro diz respeito ao registo, previsão e gestão sistemáticos de todos os fluxos de caixa e estruturas de capital de uma empresa. Isto implica a utilização de dados do passado para prever a evolução futura. {O planeamento financeiro é o registo sistemático e a gestão de todos os fluxos de caixa e estruturas de capital de uma empresa.

Quais são os objectivos do planeamento financeiro?

Os principais objectivos do planeamento financeiro são assegurar a liquidez e a solvabilidade, avaliar e financiar os investimentos e aumentar a rentabilidade e a resistência às crises. {O planeamento financeiro tem como principais objectivos.

O que envolve o planeamento financeiro?

As tarefas do planeamento financeiro incluem o planeamento das vendas, dos custos, das necessidades de capital, da liquidez, do investimento e do financiamento.

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