La planificación financiera en una empresa se ocupa del registro sistemático, la previsión y la gestión de todos los flujos de caja y las estructuras de capital de una empresa. Para elaborar el plan financiero, se utilizan datos del pasado para predecir la evolución futura. Así se sabe si cabe esperar un excedente de liquidez o una necesidad de capital en los próximos años. El hecho de disponer de fondos propios para inversiones o de buscar financiación externa influye considerablemente en la estrategia comercial de la empresa.

  • Garantizar la liquidez: Debe disponer siempre de ingresos y activos suficientes para cubrir sus costes fijos y cumplir sus obligaciones de pago.
  • Planificar presupuestos e inversiones: Aclare cuánto dinero necesita para alcanzar sus objetivos empresariales y de dónde debe proceder el dinero. Esto le proporcionará una base sólida para tomar decisiones sobre presupuestos e inversiones.
  • Aumente la rentabilidad: La planificación financiera ayuda a aumentar sus beneficios y a reducir el capital empleado y los costes para mejorar la rentabilidad de su empresa.
  • Minimice los riesgos: Controlando regularmente las cifras financieras clave, podrá reconocer a tiempo los aumentos de costes, las caídas de las ventas y los próximos pagos. Calcule siempre las reservas para estar preparado en caso de problemas de liquidez.
  • Genere confianza: Con una planificación financiera bien pensada, usted demuestra que puede manejar el dinero de forma competente. Esto aumenta su solvencia ante los bancos y refuerza la confianza de sus empleados y partes interesadas.

Objetivos de la planificación financiera

Las tareas de la planificación financiera pueden dividirse en distintas fases:

En primer lugar, registre todos los activos y pasivos, así como los ingresos y gastos de su empresa, que también se reflejan en los estados financieros anuales. Al obtener una visión general de la situación financiera actual, podrá derivar previsiones de flujo de caja, evaluar la liquidez y examinar la financiación existente (por ejemplo, préstamos, capital propio).

En la fase central de la planificación financiera, usted utiliza los datos obtenidos en la fase de análisis para crear su plan financiero con previsión. Éste puede dividirse en varias áreas:

  • Planificación de las ventas: ¿Cómo evolucionarán sus ingresos y cómo pueden aumentarse las ventas?
  • Planificación de costes: ¿En qué costes fijos y variables incurrirá y cuáles puede reducir?
  • Previsión de rentabilidad: ¿Cuánto volumen de negocio necesita generar para que su empresa sea rentable?
  • Planificación de las inversiones: ¿Qué compras desea realizar y dónde está bien invertido su dinero?
  • Planificación de la liquidez: ¿Cómo asegura la solvencia de su empresa?
  • Planificación de las necesidades de capital: ¿Cuánto capital necesita su empresa para las operaciones y las inversiones?
  • Planificación de la financiación: ¿De dónde saldrá el dinero (capital propio o prestado)?

Una vez finalizada la planificación financiera estratégica, comienza la parte operativa: la teoría se convierte en práctica. Si se ha decidido por la financiación externa, hablará, por ejemplo, con los bancos, pedirá préstamos, solicitará subvenciones o reunirá capital de otras formas. Para controlar sus flujos de tesorería, tendrá que organizar la gestión de cuentas, la facturación y la contabilidad. Por último, pero no por ello menos importante, también organizará las inversiones.

El control regular de las cifras financieras clave es esencial para identificar las desviaciones del plan (por ejemplo, gastos demasiado elevados, volumen de negocios demasiado bajo) e iniciar las contramedidas en una fase temprana. Para ello, debe analizar las causas y, si es necesario, tener en cuenta las novedades (por ejemplo, los cambios en el mercado) para su planificación financiera a corto y largo plazo.

Fases de la planificación financiera

La planificación financiera es un proceso continuo que se repite con regularidad. En función del horizonte de planificación, se realiza una planificación financiera a corto plazo (hasta 1 año), a medio plazo (de 1 a 2 años) o a largo plazo (de 2 a 5 años).

La planificación financiera a corto plazo se refiere generalmente al año siguiente y precede a la determinación de los presupuestos de cada una de las divisiones de la empresa. Convencionalmente, se utilizan los estados financieros anuales para obtener previsiones sobre el margen financiero previsto. Sin embargo, en la fase de puesta en marcha y en el caso de las empresas más pequeñas, conviene revisar los balances al menos cada mes.

Esto va de la mano de la gestión de la liquidez en particular: especialmente cuando se quiere poner en marcha un negocio, surge la pregunta: ¿será suficiente el dinero disponible para cubrir los gastos corrientes mes tras mes? La supervisión continua del flujo de caja y la reacción ante una escasez inesperada son especialmente importantes para la planificación financiera a corto plazo.

Planificación financiera a corto plazo

La planificación financiera a medio plazo se ocupa principalmente de las inversiones y de su financiación. Por ejemplo, ¿qué recursos financieros se necesitan para nueva maquinaria, sistemas informáticos o edificios que permitan el crecimiento y la expansión en el futuro? ¿Puede permitirse las inversiones y cuándo se amortizarán?

En la planificación financiera a medio plazo, usted prevé la evolución del volumen de negocio, los costes y los beneficios a lo largo de varios años. Sólo con esta planificación financiera plurianual podrá decidir si puede realizar las compras previstas con sus propios fondos o sólo con la ayuda de financiación externa. Si quiere que la planificación financiera de un proyecto le resulte más fácil, lo mejor es que utilice una plantilla para la gestión de su proyecto .

La planificación financiera a largo plazo está estrechamente vinculada a la estrategia global que posiciona a la empresa de forma competitiva para el futuro y garantiza así su existencia continuada. Esto incluye, por ejemplo, el acceso a nuevos mercados, el desarrollo de nuevos productos, el cambio de la producción a energías renovables o la transformación digital. Por ello, la planificación financiera estratégica implica a veces inversiones importantes que deben ser financieramente seguras.

Los análisis de escenarios le ayudan a planificar las tasas de crecimiento, los beneficios y el aumento del valor de la empresa a largo plazo. Al hacerlo, se juega con cómo afectarían a la empresa los cambios en el mercado, las subidas de los tipos de interés, el descenso de la demanda, etc. En el escenario internacional, los riesgos geopolíticos y reglamentarios, como los derechos de aduana, las sanciones o los cuellos de botella en el suministro, también desempeñan un papel.

La incertidumbre es mayor en la fase de puesta en marcha. Aún no hay cifras de ventas fiables y los recursos suelen ser limitados. A menudo se necesita financiación externa sin poder predecir con seguridad si el modelo de negocio funcionará realmente y asumirá los costes. Una buena planificación financiera de la puesta en marcha ayuda a gestionar estos riesgos. Al principio, la atención se centra principalmente en estas cuestiones:

  • Plan de empresa: ¿Es su idea de negocio económicamente viable y se distingue de la competencia en el mercado?
  • Planificación de las necesidades de capital: ¿Qué necesita para la puesta en marcha (por ejemplo, equipamiento, personal, marketing)?
  • Planificación de la financiación: ¿De dónde procederá el dinero (capital propio, préstamos bancarios, subvenciones, inversores)?
  • Planificación de la liquidez: ¿Cuánto tiempo durará el dinero disponible para cubrir los gastos corrientes?
  • Previsión de rentabilidad: ¿Qué volumen de negocio es realista y cuándo será rentable la empresa?

El umbral de rentabilidad también es especialmente interesante para la planificación financiera en una empresa de nueva creación: ¿En qué año le gustaría alcanzar el punto de equilibrio? En cuanto registre excedentes anuales, deberá reducir su dependencia de los financiadores (por ejemplo, bancos, inversores) y acumular reservas para tiempos de crisis. La planificación de la sucesión o las ventas también son relevantes para las empresas de nueva creación: ¿Qué ocurrirá cuando los fundadores se marchen?

Planificación financiera al fundar una empresa

  • Especialmente si desea crear una empresa y busca inversores, su planificación financiera debe ser sólida y coherente. Una falta de plausibilidad y unas cifras incomprensibles harán que los bancos y los inversores estén menos dispuestos a aportar capital para su proyecto.
  • Sin una comprensión básica de los instrumentos financieros y de las cifras clave, difícilmente podrá llevar a cabo con éxito la planificación financiera de su empresa. Dependiendo de su tamaño y estructura, la planificación financiera de su proyecto puede ser difícil de calcular. La falta de conocimientos, por ejemplo, puede llevarle a subestimar las necesidades de capital y los costes.
  • Como sus previsiones se basan en gran medida en suposiciones sobre el futuro, siempre pueden surgir problemas inesperados y errores de apreciación. La situación financiera de su empresa depende en gran medida de factores externos como los cambios del mercado y las decisiones políticas sobre las que apenas puede influir, por ejemplo, el aumento de los tipos de interés, los derechos de aduana o los precios de las materias primas.
  • Si ya ha realizado varias veces la planificación financiera a corto y largo plazo de su empresa, sabrá que las cifras reales casi siempre se desvían de los planes que ha elaborado. Especialmente cuando se producen acontecimientos imprevisibles, un plan financiero demasiado rígido restringe el margen de maniobra de su empresa. Se impone entonces la flexibilidad.
  • Una planificación financiera plurianual puede tentarle a adoptar simplemente los planes de años anteriores sin tener en cuenta las nuevas tendencias y sin analizar los beneficios de los gastos existentes. Sin embargo, debe analizar el mercado de nuevo cada vez y no dar por sentado que la evolución positiva continuará sin su intervención.

Errores en la planificación financiera

Para minimizar la probabilidad de que su empresa entre en dificultades financieras, le ofrecemos estos consejos para su planificación financiera:

  • Escenarios realistas: Elabore su plan financiero basándose en hipótesis realistas: ni demasiado optimista con las ventas ni demasiado conservador con los costes. Prepárese también para diversos escenarios, por ejemplo, caídas en las ventas, problemas en las entregas o gastos imprevistos.
  • La liquidez tiene la máxima prioridad: Su solvencia es esencial para que su empresa siga existiendo. Para evitar la amenaza de insolvencia incluso en los malos tiempos, debe acumular un colchón de liquidez y realizar inversiones sólo si están cubiertas.
  • Analice los indicadores clave de rendimiento (KPI): Debe comprender, calcular regularmente y comparar indicadores financieros significativos como el coeficiente de liquidez, el coeficiente de fondos propios o el umbral de rentabilidad. Esto proporciona información sobre la situación financiera de su empresa.
  • Analice las inversiones: Analice siempre los costes y los beneficios de una inversión. ¿Aporta realmente un flujo de caja positivo o una ventaja a largo plazo? ¿Cuánto tiempo tardará en amortizarse? Invierta sólo si tiene sentido desde el punto de vista económico y es financieramente viable.
  • Consulte a expertos: La planificación financiera se vuelve rápidamente tan compleja que deja de ser comprensible para los profanos. En este caso, debería consultar a asesores fiscales y empresariales externos de su confianza. También es aconsejable, sobre todo para los fundadores, establecer contactos con otros fundadores y buscar ayuda en los centros de creación de empresas.
  • Herramientas digitales: Utilice programas informáticos potentes que le permitan vigilar sus finanzas y automatizar los procesos. En la actualidad existen numerosas herramientas digitales que facilitan enormemente su planificación financiera.

Muchas empresas intentan trazar su planificación financiera en hojas de cálculo Excel . Las fórmulas complicadas y las opciones limitadas para registrar y visualizar distintos tipos de datos le complican la vida. Utilice la intuitiva base de datos sin código SeaTable, en la que podrá almacenar no sólo cifras y texto, sino también imágenes y archivos. Con la ayuda de fórmulas y estadísticas sencillas, pero también de vistas y complementos (como galerías, calendarios, tableros Kanban), podrá evaluar y visualizar sus datos en un abrir y cerrar de ojos.

Para las empresas de nueva creación en particular, un software profesional de gestión financiera suele suponer unos costes elevados antes de que llegue ningún ingreso. ¡Menos mal que SeaTable es escalable! Empiece con la versión gratuita , que ya le ofrece todas las funciones básicas, y sólo pague por las actualizaciones si necesita más espacio de almacenamiento, funciones o cuentas de usuario. SeaTable crece con sus necesidades y su equipo.

Y no olvide la protección de datos conforme a la GDPR: cuando utiliza SeaTable Cloud para su planificación financiera en línea, sus datos se almacenan en centros de datos alemanes seguros y están protegidos para que no se transmitan a servidores de EE.UU. y otros países. También tiene la opción de elegir si prefiere la comodidad y escalabilidad de la nube o la soberanía total de los datos instalando SeaTable Server en sus instalaciones.

Tanto si se trata de una empresa consolidada como de una start-up, la planificación financiera con cifras sólidas demuestra profesionalidad y previsión. Le orienta, evita sorpresas y refuerza la confianza de inversores, empleados y socios comerciales. Especialmente en la fase de puesta en marcha, a menudo determina el éxito a largo plazo o el fracaso prematuro de su empresa.

Optimice su planificación financiera con SeaTable preparando claramente todas las cifras, datos y hechos. Porque sólo quien tiene sus finanzas bajo control puede garantizar la estabilidad económica, reaccionar ante futuros desarrollos y aprovechar el margen de maniobra.

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¿Cuál es la definición de planificación financiera?

La planificación financiera se ocupa del registro sistemático, la previsión y la gestión de todos los flujos de tesorería y las estructuras de capital de una empresa. Se trata de utilizar los datos del pasado para predecir la evolución futura.

¿Cuáles son los objetivos de la planificación financiera?

Los principales objetivos de la planificación financiera son garantizar la liquidez y la solvencia, evaluar y financiar las inversiones y aumentar la rentabilidad y la resistencia a las crisis.

¿En qué consiste la planificación financiera?

Las tareas de la planificación financiera incluyen la planificación de las ventas, los costes, las necesidades de capital, la liquidez, las inversiones y la financiación.

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