Qu’il s’agisse d’une jeune start-up, d’une entreprise moyenne ou d’un grand groupe : sans une vue d’ensemble claire de vos flux de paiement, cela peut vite devenir risqué. Car même si votre entreprise fait des bénéfices sur le papier, si l’argent manque à court terme pour payer les salaires, le loyer ou le matériel, cela peut menacer votre existence. Pour éviter cela, vous devriez, en tant qu’entreprise, calculer préventivement vos liquidités au moyen d’une planification des liquidités.

La planification des liquidités permet d’économiser du temps et de l’argent

Qu’est-ce que la planification des liquidités ? #

La planification des liquidités est un élément central de la gestion financière et joue souvent un rôle décisif dans le maintien du cap de l’entreprise ou dans son essoufflement. La planification des liquidités consiste à garantir la capacité de paiement d’une entreprise. Concrètement, cela signifie saisir systématiquement tous les encaissements et décaissements attendus, les comparer et les planifier à l’avance. Vous pouvez ainsi identifier à temps les goulots d’étranglement financiers et prendre des mesures correctives en temps utile.

Une planification minutieuse des liquidités apporte de nombreux avantages concrets à votre entreprise. Elle assure une meilleure gestion de la trésorerie, car vous savez à tout moment de combien d’argent vous disposez réellement. Vous pouvez également suivre vos dépenses de plus près et mieux les gérer, ce qui vous aide à utiliser au mieux votre marge de manœuvre financière.

Garantit la solvabilité au quotidien

En outre, une bonne planification vous permet d’effectuer une allocation ciblée du capital. Au lieu de laisser de l’argent inutilisé ou de l’immobiliser au mauvais endroit, vous pouvez l’utiliser là où il est le plus utile. Si vous avez une vue d’ensemble de vos flux de paiement, vous pouvez en outre planifier de manière plus stratégique - par exemple pour réaliser des investissements au bon moment ou pour profiter d’opportunités de marché favorables.

Enfin, une planification prévisionnelle des liquidités permet souvent de réduire les coûts, par exemple en obtenant de meilleures conditions auprès des fournisseurs ou en évitant des intérêts de découvert onéreux. En même temps, elle vous aide à identifier les risques financiers à temps et à les atténuer avant qu’ils ne deviennent un problème.

Selon la taille de l’entreprise, le secteur et les objectifs, il existe différentes approches pour planifier les liquidités : la méthode directe, la méthode indirecte et la méthode hybride.

Dans la planification directe des liquidités, vous saisissez concrètement tous les encaissements et décaissements prévus sur une période donnée. Cette méthode est très détaillée et convient particulièrement à la planification à court terme - par exemple pour les semaines ou les mois à venir. Elle vous donne un aperçu précis de l’argent qui sera encaissé et dépensé. Vous pouvez ainsi reconnaître à temps les goulots d’étranglement et réagir rapidement.

Base pour les décisions financières

La planification indirecte des liquidités emprunte une autre voie. Ici, les liquidités sont déduites du compte de résultat et des modifications prévues des postes du bilan. Cette méthode est moins précise, mais elle convient mieux à la planification à moyen et long terme. La planification indirecte fournit des indications précieuses, en particulier pour les décisions stratégiques - par exemple en cas d’investissements importants ou de recours à l’emprunt.

Dans la pratique, de nombreuses entreprises misent sur une planification hybride des liquidités, qui combine les deux approches. Pour la gestion à court terme, on utilise la méthode directe, tandis que pour la planification à moyen et long terme, on fait appel à la méthode indirecte. Vous vous assurez ainsi une vision globale de votre solvabilité et pouvez réagir avec souplesse aux changements.

Une structure bien pensée de votre planification des liquidités n’a rien de sorcier - avec un système clair, vous gardez à tout moment un œil sur votre capacité de paiement et créez une base importante pour les décisions de l’entreprise. Car celui qui sait exactement quand l’argent entre et sort peut agir en anticipant au lieu de réagir en mode crise. Vous établissez ainsi, étape par étape, un plan de liquidités solide pour votre plan financier :

  1. Définir la période de planification: Déterminez d’abord la période pour laquelle vous souhaitez planifier vos liquidités. Pour commencer, une planification mensuelle est recommandée. Pour les grandes entreprises, une planification hebdomadaire ou trimestrielle peut également s’avérer judicieuse - selon le dynamisme de vos flux de paiement.

  2. Enregistrer le solde initial: Notez l’état actuel de vos liquidités - c’est-à-dire le montant sur vos comptes bancaires et dans la caisse. Cette valeur est le point de départ de votre planification.

  3. Saisir les encaissements: Rassemblez toutes les recettes attendues : Chiffres d’affaires, intérêts, remboursements d’impôts, subventions, éventuels versements de crédits ou même dépôts privés. Il est important de rester réaliste et de ne compter que sur les rentrées d’argent réellement attendues.

  4. Saisir les décaissements: Saisissez toutes les dépenses prévues : Il s’agit notamment des frais d’achat, des salaires, du loyer, des assurances, du marketing, des impôts, des remboursements de crédit et des investissements. Vous devez également tenir compte des dépenses irrégulières ou saisonnières.

  5. Calculer les liquidités nettes: Déduisez les paiements des encaissements. Cela donne votre liquidité nette pour la période concernée. Une valeur positive signifie un excédent de liquidités - une valeur négative indique un éventuel goulot d’étranglement.

  6. Calculer le solde final: Ajoutez ou soustrayez la liquidité nette du solde initial. Vous obtenez ainsi le solde de trésorerie prévisionnel à la fin de la période.

  7. Analyse et ajustement: Contrôlez régulièrement vos résultats. Y a-t-il des périodes critiques au cours desquelles vos liquidités se font rares ? Faut-il reporter des dépenses ou assurer des financements ? Ajustez votre planification si nécessaire, car plus vous réagissez avec souplesse aux changements, mieux c’est.

Les ratios de liquidité sont des indicateurs importants pour votre plan de trésorerie, permettant d’estimer la rapidité avec laquelle une entreprise peut honorer ses dettes à court terme. Ils indiquent dans quelle mesure les liquidités, les créances ou les stocks sont disponibles pour payer les factures en cours dans les délais. On distingue trois ratios de liquidité :

Le degré de liquidité 1 examine dans quelle mesure une entreprise pourrait couvrir ses dettes à court terme uniquement avec des moyens de paiement immédiatement disponibles, c’est-à-dire des liquidités et des avoirs bancaires.

Formule : Ratio de liquidité 1 = (liquidités / dettes à court terme) × 100.

Une valeur de 100 % ou plus signifie que l’entreprise pourrait régler toutes ses dettes à court terme uniquement avec de la trésorerie et des avoirs bancaires. Dans la pratique, cette valeur est toutefois souvent inférieure, car les entreprises ne conservent pas la totalité de leur capital en compte.

Ici, les créances à court terme - c’est-à-dire les paiements encore à effectuer par les clients - sont prises en compte en plus des liquidités. Cela permet d’avoir une vision plus réaliste de la solvabilité à court terme.

Formule : degré de liquidité 2 = (liquidités + créances à court terme) / dettes à court terme × 100.

Une valeur supérieure à 100 % est ici un bon signe, car elle montre que les liquidités et les créances ouvertes réunies suffisent à couvrir tous les engagements à court terme.

Enfin, pour le degré de liquidité 3, l’ensemble de votre actif circulant est pris en compte, c’est-à-dire non seulement les liquidités et les créances, mais aussi les stocks tels que les stocks de marchandises.

Formule : Ratio de liquidité 3 = (actif circulant / dettes à court terme) × 100.

Ce degré donne une image plus complète. Les stocks ne peuvent certes pas être transformés immédiatement en argent, mais ils font partie des actifs disponibles à court terme.

Imaginez que votre entreprise dispose des réserves de liquidités suivantes :

  • 18.000 € de liquidités (caisse, banque)
  • 54.000 € de créances à court terme (factures clients impayées)
  • 36.000 € de stock de marchandises
  • 60.000 € de dettes à court terme (fournisseurs, crédits)

Avec ce que l’on appelle les degrés de liquidité, vous vérifiez dans quelle mesure votre entreprise est en mesure de régler ses dettes à court terme - et ce avec des moyens qui sont rapidement disponibles. Le calcul se fait en trois étapes :

degré de liquidité 1 = (18.000 € / 60.000 €) × 100 = 30 %. degré de liquidité 2 = (18.000 € + 54.000 €) / 60.000 € × 100 = 120 %. Degré de liquidité 3 = (18.000 € + 54.000 € + 36.000 €) / 60.000 € × 100 = 180 %.

Que signifient ces valeurs ? #

Un degré de liquidité 1 de 30 % vous indique que vous ne pouvez couvrir qu’une partie de vos dettes à court terme uniquement avec des liquidités et des avoirs bancaires. Si vous prenez en compte les créances ouvertes (degré de liquidité 2), votre solvabilité est déjà solidement assurée avec 120 %. Enfin, si vous ajoutez les stocks (degré de liquidité 3), vous atteignez une valeur très confortable de 180 %, ce qui indique une situation financière très stable.

À première vue, il semble idéal qu’une entreprise dispose de liquidités particulièrement importantes. Après tout, cela signifie que toutes les factures peuvent être payées sans problème et que des goulots d’étranglement financiers ne sont pas en vue. Mais une liquidité trop élevée peut aussi avoir des inconvénients.

Les liquidités qui ne sont pas utilisées ne rapportent généralement que peu ou pas de rendement. Au lieu de cela, ils perdent même de la valeur en raison de l’inflation. Le capital qui se trouve sur des comptes ne travaille pas pour l’entreprise - il manque des investissements qui pourraient assurer la croissance et la compétitivité à long terme.

En outre, les banques ou les investisseurs peuvent considérer qu’une liquidité trop élevée en permanence est le signe que l’entreprise n’utilise pas son capital de manière efficace. Cela peut dégrader la valorisation ou affaiblir la confiance dans la stratégie de gestion.

La base de toute planification financière solide

Une planification saine des liquidités implique donc de trouver un juste milieu : suffisamment de réserves pour rester solvable à tout moment, mais pas de réserves de capital excessives qui pourraient être mieux investies dans de nouveaux projets, des innovations ou l’optimisation des processus.

C’est justement dans les périodes économiques difficiles que l’on voit à quel point une planification solide des liquidités est vraiment décisive. Les entreprises qui se retrouvent soudainement dans une situation particulière - que ce soit en raison de changements sur le marché, de goulots de livraison, d’une chute des commandes ou même d’une crise économique globale - sont souvent confrontées au problème suivant : leurs recettes diminuent drastiquement alors que les coûts courants restent constants ou augmentent même.

Le pire des cas est l’insolvabilité. Lorsque les factures ne peuvent plus être payées dans les délais, les entreprises entrent rapidement dans une spirale descendante qui peut les mener jusqu’à l’insolvabilité. Dans de telles phases, une planification prévoyante et cohérente des liquidités est essentielle à la survie. Elle aide à planifier et à surveiller régulièrement les flux de paiement afin de détecter à temps les goulots d’étranglement. Celui qui sait quand la situation financière devient serrée peut prendre des mesures à temps - par exemple en adaptant les délais de paiement, en garantissant les financements ou en reportant les investissements de manière ciblée.

Rend les risques de liquidité visibles

En outre, une planification claire permet d’identifier les dépenses inutiles et de réduire les coûts de manière ciblée. Une gestion efficace des créances permet de payer plus rapidement les factures impayées - un levier décisif pour améliorer les liquidités à court terme. En outre, il est conseillé de constituer une réserve de liquidités afin de rester capable d’agir dans des situations imprévues.

L’alternative Excel SeaTable est un outil pratique pour la planification des liquidités. Contrairement aux tableurs classiques, SeaTable combine la flexibilité des bases de données relationnelles avec des fonctions de tableur familières. Vous pouvez ainsi concevoir votre planification des liquidités de manière claire et dynamique. Vous saisissez les encaissements et les décaissements dans des tableaux liés, créez en quelques clics des vues individuelles (par exemple un tableau Kanban pour les postes ouverts ou un axe temporel pour les flux de paiement) et évaluez vos indicateurs à l’aide de statistiques.

Grâce à des formules intégrées, SeaTable calcule automatiquement vos ratios de liquidité. Des règles de couleur vous aident à repérer immédiatement les valeurs aberrantes ou les périodes critiques. Pour ne pas perdre de vue les délais de paiement, par exemple, vous pouvez configurer des rappels automatiques.

Vos données financières restent sécurisées : SeaTable répond aux normes les plus strictes en matière de protection des données (conforme au RGPD) et permet un contrôle d’accès granulaire. Que ce soit en version cloud ou sur site dans votre centre de données, vous décidez vous-même de l’emplacement de vos données.

Avec ses modèles flexibles et ses workflows individuels, SeaTable s’adapte exactement à vos processus. Ainsi, vous gardez toujours le contrôle de vos liquidités en toute simplicité.

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